システム管理台帳テンプレート｜IT全般統制の対象範囲を決める17項目＋資料一覧17項目（Excel・無料）

はじめに

「システム管理台帳を出してください」と言われたけれど、どこまで載せればよいのか分からない。使っているシステムは把握しているつもりだが、財務報告に関わるものだけを、どう選べばよいのか。そんな担当者の方向けに、Excelのテンプレートを用意しました。台帳（17項目）と、提出資料の棚卸に使える資料一覧（17項目）のセットです。

こんな「あるある」はありませんか？

• 監査法人から、システムの一覧を求められたが、資料が見当たらない
• PCやソフトウェアの資産管理台帳ならあるが、これを出せばよいのか分からない
• 全システムを載せて、工数が膨らんでしまった
• スプレッドシートや、現場が契約したサービスが、一覧から漏れている
• 対象外にした理由が残っておらず、次の担当者が説明できない

これらは、IT全般統制の準備で、よく起きる場面です。原因は、「どこまでが対象で、何を基準に整理するのか」が、決まっていないことにあります。

システム管理台帳とは：IT全般統制の対象範囲を決める一覧

IT全般統制でいうシステム管理台帳は、使っているシステムを洗い出し、その中から、財務報告に関わるものを選んで、IT全般統制の対象範囲を決めるための一覧です。PCやソフトウェアのライセンスを管理する資産管理台帳とは、目的が違います。

金融庁の実施基準では、IT全般統制は、IT基盤（ハードウェア、ソフトウェア、ネットワーク等）を単位に構築するとされています。そのため、台帳は、システムごとの情報に加えて、「IT基盤」と「管理部門」を書く形にしています。考え方の詳しい解説は、記事のシステム管理台帳とは？IT全般統制の対象範囲を決める作り方をご覧ください。

テンプレートの中身：台帳17項目＋資料一覧17項目

台帳は、骨格だけを載せています。ユーザーと権限の一覧は、別紙のアクセス管理台帳で管理する前提です（アカウント棚卸の進め方は、アカウント棚卸Excelテンプレートをご覧ください）。

使い方は4ステップ

1. 使っているシステムを、すべて書き出す。各部門が契約しているサービスも含めます。
2. 財務報告との関連を書く。どの業務・勘定科目に関わるかを記入します。
3. 評価対象を判定し、理由を残す。対象外にしたシステムも、理由を備考に書きます。
4. 対象のシステムの4領域を埋める。不明な項目は、そのままにせず、確認します。

最後に、②の資料一覧で、資料の有無を確認します。「×」の資料は、作成の要否と担当を決めてください。

こんな方におすすめです

• IPO準備や、上場企業の内部統制の担当になった、経理・管理部門の方
• 監査法人から、システムの一覧や、IT全般統制の資料の準備を求められている方
• IT全般統制の対象範囲の考え方を、整理したい情報システム部門の方

※本テンプレートは、一般的な整理です。実際の評価範囲や、求められる資料は、会社のシステム構成や監査人の判断によって変わります。監査法人・監査人と協議のうえ、ご利用ください。

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